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晨鸣纸业:现金流状况良好 不存在流动性风险

发布时间:2020-04-16 20:52    来源媒体:中国证券网

上证报中国证券网讯 晨鸣纸业(000488)4月16日晚间回复年报问询函,对公司负债率情况、信用减值原因、公司主要客户交易情况等进行详细说明,公司表示未来现金流完全可以覆盖到期债务,不存在流动性风险,并且不存在以前年度计提减值准备不充分的情形。

据披露,晨鸣纸业针对流动性风险已经做出充分应对,截至2019年12月底,公司货币资金193亿元;扣除货币资金、受限的应收票据、消耗性生物资产、原材料、在产品外,可变现资产219亿元;并且报告期内,公司获得银行授信827亿元,尚未使用授信341亿元。

公司近两年年经营性活动净现金流均超过100亿元(2019年公司经营活动净现金流122亿元、2018年经营活动净现金流141亿元)。

另外,公司在2020年将对融资租赁业务继续秉持持续压缩的经营计划,进一步降低融资租赁业务规模,严控风险。公司表示,目前现金流完全可以覆盖到期债务,计划未来两年资产负债率降至65%以内。

对于公司对原材料计提2126.94万元减值准备、却未对库存商品等计提减值问题,公司通过对比行业内存货周转情况,以及公司报告期内销售情况作出了回应。

公司表示,报告期内公司两大制浆项目投产,原材料结构优化升级,对不使用的脱墨浆生产线相关的备品备件进行减值测试,计提存货跌价准备2126.94万元,但因此前该产线正常生产,未发生减值迹象,所以不存在减值准备不充分的因素。

受行业影响,2018年第四季度造纸业整体低迷,直至2019年第二季度,纸价才开始逐步回升,直至2019年报告期末,未出现下降趋势,所以公司期末未对库存商品等计提减值准备。

据披露,公司融资租赁业务开展以来,截至目前实际坏账率为0.44%,平均回款周期为2.25年,2019年公司融资租赁业务坏账计提比例为5.19%,高于同行业的平均水平,坏账计提较为谨慎、充分。

针对公司对黄冈晨鸣持股比例出现差异的问题,公司表示报告期内,公司对黄冈晨鸣增资10亿元,对黄冈晨鸣采用成本法核算,在合并报表中黄冈晨鸣的利润按100%计入公司合并利润,应付国开基金固定收益在长期应付款核算。

此外,公司还补充披露了主要销售客户和主要供应商的名称、主要交易内容,以及期末余额前五名的应收账款、预付款的具体情况。(谭鹏鹏)

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